Durchatmen Wann müssen Rentner eine Steu­er­erklä­rung machen – und wann nicht?

Im Ruhestand möchtest du dich eigentlich nicht mehr mit Papierkram beschäftigen. Trotzdem taucht früher oder später die Frage auf: Musst du als Rentner überhaupt noch eine Steuererklärung machen? Die Antwort ist nicht immer eindeutig, denn sie hängt von mehreren Faktoren ab. Welche das sind und worauf du noch achten solltest, erklären wir dir.

In rechtlichen Fragen immer auf der sicheren Seite: Wir sind für dich da. >>

Wann müssen Renter eine Steu­er­erklä­rung abgeben?

Ob du im Ruhestand eine Steuererklärung abgeben musst, hängt in erster Linie von deinem Einkommen als Rentner ab.

Grundsätzlich bist du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, wenn …

• … dein zu ver­steu­ern­des Einkommen den Grund­frei­be­trag über­steigt: Hierzu zählt nicht nur der steu­er­pflich­ti­ge Anteil deiner Rente, sondern auch weitere Einkünfte, zum Beispiel Miet­ein­nah­men, Kapi­tal­erträ­ge oder auch eine Betriebs­ren­te. Mehr dazu liest du weiter unten.
• … du einen Hin­zu­ver­dienst aus einem Minijob oder Teil­zeit­job hast, und diese zusätz­li­chen Einnahmen zusammen mit dem steu­er­pflich­ti­gen Anteil deiner Rente den Grund­frei­be­trag übersteigen.
• … bestimmte Steu­er­klas­sen vorliegen: Besonders bei Ehepaaren oder ein­ge­tra­ge­nen Lebens­part­ner­schaf­ten kann die Kom­bi­na­ti­on eine Abga­be­pflicht einer Steu­er­erklä­rung auslösen.
• … dich das Finanzamt dazu auf­for­dert: In diesem Fall bist du auf jeden Fall ver­pflich­tet, eine Steu­er­erklä­rung einzureichen.
  

Ren­ten­frei­be­trag und Grund­frei­be­trag: Die ent­schei­den­den Grenzen

Dass Renten besteuert werden, liegt am Prinzip der sogenannten nachgelagerten Besteuerung. Während deines Arbeitslebens wurden deine Beiträge zur Altersvorsorge steuerlich begünstigt. Im Gegenzug wird die Rente im Alter besteuert.

Allerdings ist nicht die gesamte Rente steuerpflichtig. Wie viel du versteuern musst, hängt davon ab, wann du in Rente gegangen bist. Für jeden Rentenjahrgang gilt ein bestimmter steuerpflichtiger Anteil.

Zwei zentrale Größen bestimmen, ob du als Rentner Steuern zahlen oder eine Steuererklärung abgeben musst: der Rentenfreibetrag und der Grundfreibetrag.

Der Rentenfreibetrag …

• wird einmalig fest­ge­legt, und zwar im ersten vollen Jahr deiner Rente.
• richtet sich nach deiner Ren­ten­hö­he und dem Jahr des Rentenbeginns.
• bleibt lebens­lang gleich, selbst wenn deine Rente später steigt. Dadurch kannst du nach­träg­lich steu­er­pflich­tig werden.

Für Rentner, die 2026 in den Ruhestand gehen, liegt der steuerpflichtige Anteil der Rente bei 84 Prozent. Das bedeutet: Die restlichen 16 Prozent bilden den Rentenfreibetrag und bleiben steuerfrei.

Gut zu wissen: Der steuerpflichtige Anteil der Rente steigt schrittweise weiter an. Für jeden neuen Rentnerjahrgang erhöht er sich aktuell um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr. Ab 2058 ist die Rente dann vollständig steuerpflichtig.

Der Grundfreibetrag …

• gilt für alle Steuerpflichtigen
• stellt sicher, dass das Exis­tenz­mi­ni­mum steu­er­frei bleibt.

Im Jahr 2026 beträgt er:

• 12.348 Euro für Alleinstehende
• 24.696 Euro für zusam­men­ver­an­lag­te Paare

Eine grundsätzliche Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung besteht erst, wenn der steuerpflichtige Teil deiner Rente höher ausfällt als dieser Grundfreibetrag.

Welche Einkünfte neben der Rente eine Rolle spielen

Die Höhe deiner gesetzlichen Rente allein entscheidet selten über die Steuerpflicht. Viel wichtiger ist die Gesamtsumme deiner Einkünfte. Grundsätzlich gilt: Alle Einnahmen werden mit dem steuerpflichtigen Teil deiner Rente zusammengerechnet. Überschreitet die Gesamtsumme den Grundfreibetrag, entsteht meist eine Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung.

Ein klassisches Beispiel ist der Minijob. Auch wenn dieser pauschal versteuert sein kann, wirkt er sich je nach Situation auf deine Steuerpflicht aus. Häufig führt gerade ein Nebenjob dazu, dass Rentner eine Steuererklärung abgeben müssen.

Neben dem Hinzuverdienst gibt es weitere relevante Einkünfte. Dazu gehören:

• private oder betrieb­li­che Renten
• Einnahmen aus Vermietung
• Kapi­tal­erträ­ge, die noch nicht ver­steu­ert wurden

Wichtig zu wissen: Eine Steuererklärung bedeutet nicht automatisch, dass du Steuern zahlen musst. Freibeträge und absetzbare Kosten, wie etwa Werbekosten oder Aufwendungen für die Gesundheit, reduzieren die tatsächliche Steuerlast oft erheblich. Mehr dazu weiter unten.

Diese Formulare brauchen Rentner bei der Steuererklärung

Wenn du als Rentner nicht um die Steuererklärung herumkommst, musst du neben dem Hauptvordruck bzw. Basisformular auch folgende Formulare ausfüllen:

• Anlage R (zwingend erfor­der­lich für alle Rentner)
• Ggf. Anlage R-AV/bAV (bei Leis­tun­gen aus privater und betrieb­li­cher Alters­vor­sor­ge[AB1] )
• Ggf. Anlage R-AUS (bei Leis­tun­gen aus gesetz­li­chen und betrieb­li­chen Renten im Ausland)
• Ggf. Anlage KAP (bei steu­er­pflich­ti­gen Kapitalerträgen)
• Ggf. Anlage V (bei Miet- oder Pachteinnahmen)

Auch wenn es wenig Spaß macht, sich mit diesem Papierkram auseinanderzusetzen: Denk daran, dass du als Rentner bestimmte Ausgaben von der Steuer absetzen kannst, um deine Steuerlast zu senken. Dazu gehören:

• Son­der­aus­ga­ben wie Kranken- und Pfle­ge­ver­si­che­rungs­bei­trä­ge oder die Kosten für die Pri­vat­haft­pflicht­ver­si­che­rung (Anlage Vorsorgeaufwand)
• Haus­halts­na­he Dienst­leis­tun­gen, bei­spiels­wei­se Ausgaben für eine Putzhilfe oder Hand­wer­ker­kos­ten (Anlage Haus­halts­na­he Aufwendungen)
• Außer­ge­wöhn­li­che Belas­tun­gen wie etwa Kosten für eine Pfle­ge­heim­un­ter­brin­gung oder Medi­ka­men­te zur Behand­lung einer Krankheit (Anlage Son­der­aus­ga­ben / außer­ge­wöhn­li­che Belastungen)

Typische Ausnahmen: Wann Rentner keine Steu­er­erklä­rung machen müssen

Nicht jeder Rentner ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Das ist vor allem dann der Fall, wenn:

• du nur eine ver­gleichs­wei­se geringe Rente erhältst
• keine weiteren Einkünfte hinzukommen
• dein Einkommen unter dem Grund­frei­be­trag bleibt

In solchen Fällen kannst du sogar eine sogenannte Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen. Damit bestätigt das Finanzamt, dass du keine Einkommensteuer zahlen musst. Diese Bescheinigung kann für mehrere Jahre gelten und erspart dir weiteren Aufwand.

Allerdings kann sich deine Situation schnell ändern. Eine Rentenerhöhung bei gleichbleibendem Freibetrag kann dazu führen, dass dein Einkommen plötzlich über die Grenze steigt. Auch Veränderungen im Privatleben, wie der Tod des Partners oder neue Einnahmequellen, können Auswirkungen darauf haben.

Wichtig: Die Abgabepflicht entsteht manchmal unbemerkt. Es kann passieren, dass das Finanzamt erst Jahre später feststellt, dass du eigentlich verpflichtet gewesen wärst, eine Steuererklärung abzugeben. Dann musst du diese unter Umständen rückwirkend einreichen.

Wenn du auf eine solche Aufforderung nicht reagierst, wird deine Steuer geschätzt – und das kann zu Nachzahlungen führen. Deshalb lohnt es sich, deine Einkünfte auch im Ruhestand regelmäßig im Blick zu behalten.

Bitte lesen Sie zu dem Inhalt auch unsere Rechtshinweise.